Урегулирование убытков в страховании и особенности определения величины ущерба и страховой выплаты
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Урегулирование убытков в страховании и особенности определения величины ущерба и страховой выплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы ваша страховая выплатила вам деньги по заявлению о прямом возмещении убытков, вы должны выполнить ряд действий. Во-первых, нужно соблюсти все требования ПДД относительно организации места аварии (остановиться, поставить машину на ручник, выставить аварийные знаки, включить сигнализацию и прочее).
Определение страхового ущерба
При определении размера страхового ущерба компания использует несколько видов расчетов:
- Оценка первого риска. Самый популярный способ расчета. Сумма выплачивается, исходя из фактических затрат на ремонт или покупку новой собственности. Размер компенсации ограничен условиями договора – суммой страхового покрытия.
- Делением методом пропорций. Метод расчета актуален, когда страхователь оформляет договор на защиту части объекта, например, в страховании имущества. Размер затрат будет определяться пропорционально стоимости доли застрахованного объекта.
- С помощью предельной ответственности страховщика. Когда действует договор на защиту нескольких объектов имущества, при реализации страхового случая страховщик может учитывать предельную. Условие расчета обычно применяется по договорам страхования дорогостоящих объектов, например, гос.корпораций. Выплата, в таком случае, покрывает расходы частично и только в пределах страхового покрытия.
- По размеру восстановительной стоимости. Расчет используется в размере суммы фактически установленного ущерба. Отличием метода от расчета «первого риска» является то, что здесь не учитывается износ. Страховщик платит за восстановление имущества, принимая во внимание стоимость нового объекта на рынке.
Особенности процедуры
Урегулирование убытков страховой компанией будет осуществляться в соответствие с правилами выбранного вида страхования. Так, особенностью наступления страхового события в результате ДТП по полису ОСАГО является обязательное обращение по прямому возмещению убытков к страховщику, выдавшему полис автогражданской ответственности. Это условие выполнимо, если нет человеческих жертв. Лицо, получившее выплату за причиненный ущерб автотранспортному средству, не лишается права на подачу заявления о компенсации вреда жизни и здоровью в компанию виновника. Срок рассмотрения заявления о возмещении составляет 20 календарных дней, за каждый день просрочки перечисления с момента принятия решения о выплате начисляется пеня в размере 1%. В случае принятия решения об отказе в выплате возмещения за каждый день просрочки уведомления клиента начисляется пеня в размере 0,5%.
Урегулирование убытков по добровольному автострахованию (КАСКО)) происходит в соответствие с правилами страховщика, который выдал полис и на тех условиях, на которых договор заключен. Выплата по КАСКО может быть произведена как в виде перечисления денежных средств по реквизитам выгодоприобретателя, так и путем направления автомобиля на станцию технического обслуживания. Страхователь сам выбирает СТО для ремонта, либо страховщик направит на ту станцию, с которой заключен договор. Как правило, это официальные дилеры.
Особенностью урегулирования дела по ДМС может стать выбор для осуществления медицинской помощи только из перечня клиник, представленного страховщиком, а также в соответствие с условиями заключенного договора. Исходя из вышеизложенного, процедура по урегулированию убытков осуществляется в соответствие с законодательством РФ и внутренним порядком и правилами компании для добровольных видов страхования.
Комментарий к ст. 294 НК РФ
Отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела, регулируются Законом РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон N 4015-1).
Правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами, определяются Федеральным законом от 25.04.2002 N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
Отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, в том числе определяет правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования; основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, с 01.01.2011 регулируются Федеральным законом от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».
При применении подпункта 1 пункта 2 статьи 294 НК РФ следует учитывать письмо Минфина России от 02.04.2010 N 03-03-06/3/7.
Минфин России отметил, что в соответствии с пунктом 6 статьи 26 Закона N 4015-1 предусмотрено, что страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий (ФПМ) в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.
Как указало финансовое ведомство, по своей природе и экономической сути ФПМ не является страховым резервом, то есть не имеет отношения к обязательствам страховщика по исполнению договоров страхования, и его формирование носит добровольный характер. Средства ФПМ используются для финансирования мероприятий, направленных на уменьшение вероятности наступления страхового события (несчастного случая, утраты или повреждения застрахованного имущества) и снижение наносимого застрахованному объекту ущерба. Расходы на формирование ФПМ не учитываются в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Учитывая изложенное, страховая организация вправе самостоятельно определять порядок формирования и использования ФПМ (в том числе цель его образования, контроль за его использованием) на основании разработанного ею документа, предварительно установив конкретное должностное лицо или орган страховой организации, к компетенции которых относится утверждение порядка формирования и использования ФПМ.
Обязательством страховщика по исполнению договора страхования является осуществление страховых выплат при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) из страховых фондов страховщика, которые сформированы им из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщика. Следовательно, страховщик в первую очередь должен осуществлять страховые выплаты страхователям, застрахованным лицам, выгодоприобретателям.
Проведение мероприятий, направленных на снижение степени риска, поддержку уровня соответствующей безопасности, иных превентивных мер, является обязанностью страхователя, а не страховщика.
Таким образом, расходы на финансирование предупредительных мероприятий не учитываются в составе расходов для целей налогообложения прибыли организаций.
ФАС Западно-Сибирского округа в Постановлении от 08.07.2010 N А45-14081/2009 пришел к выводу, что резерв выравнивания убытков, учтенный страховой организацией в составе стабилизационного резерва по ОСАГО, становится неотъемлемой частью стабилизационного резерва по ОСАГО и подлежит учету в целях исчисления налога на прибыль в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 294 НК РФ.
В письме от 20.04.2009 N 03-03-09/62 Минфин России указал, что резерв для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества не связан с выполнением страховщиком страховых обязательств согласно статье 26 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», поэтому начиная с 2002 г. на суммы отчислений в данный резерв не распространяются особенности определения расходов страховых организаций для целей налогообложения прибыли организаций, установленные статьей 294 НК РФ.
Однако, учитывая, что перечень расходов, признаваемых для целей налогообложения прибыли организаций, открытый и расходы по финансированию мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества на транспорте в соответствии с пунктом 6 Указа Президента РФ от 07.07.1992 N 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров» являются обязательными, Минфин России разъяснил, что перечисленные средства из вышеуказанного резерва страховыми организациями могут учитываться в расходах для целей налогообложения прибыли организаций на основании подпункта 20 пункта 1 статьи 265 НК РФ, что подтверждено решением ВАС РФ от 18.08.2003 N 8263/03.
Внимание!
Управление ФНС России по г. Москве в письме от 21.04.2009 N 16-15/038697 указало, что страховая выплата, независимо от факта принятия (непринятия) расходов в виде страховой выплаты в целях налогообложения прибыли, выплачивается страховщиком при наступлении страхового случая, предусмотренного договором страхования или законом.
Для признания в целях налогообложения прибыли расходов в виде страховой выплаты в случае наступления страхового случая — смерти застрахованного лица, по факту смерти которого возбуждено уголовное дело, необходимы документы, подтверждающие наступление данного страхового случая.
Особенности процедуры
Урегулирование убытков страховой компанией будет осуществляться в соответствие с правилами выбранного вида страхования. Так, особенностью наступления страхового события в результате ДТП по полису ОСАГО является обязательное обращение по прямому возмещению убытков к страховщику, выдавшему полис автогражданской ответственности. Это условие выполнимо, если нет человеческих жертв. Лицо, получившее выплату за причиненный ущерб автотранспортному средству, не лишается права на подачу заявления о компенсации вреда жизни и здоровью в компанию виновника. Срок рассмотрения заявления о возмещении составляет 20 календарных дней, за каждый день просрочки перечисления с момента принятия решения о выплате начисляется пеня в размере 1%. В случае принятия решения об отказе в выплате возмещения за каждый день просрочки уведомления клиента начисляется пеня в размере 0,5%.
1. На должность специалиста по урегулированию убытков назначается лицо, имеющее среднее профессиональное образование по программе подготовки специалистов среднего звена («Страховое дело (по отраслям)») и дополнительное профессиональное образование по программе повышения квалификации
или
среднее профессиональное образование (непрофильное) по программе подготовки специалистов среднего звена и дополнительное профессиональное образование по программе повышения квалификации, программе профессиональной переподготовки.
2. Опыт практической работы не менее одного года в сфере урегулирования страховых случаев (убытков).
3. Назначение на должность специалиста по урегулированию убытков и освобождение от нее производится приказом руководителя организации.
Ущерб можно разделить на две группы:
- Прямой. Для этого должно наступить какое-либо стихийное бедствие или любое другое событие, повлекшее за собой полную порчу имущества или его обесценивание. В таких случаях страховые компании приступают к своим обязанностям и возмещают средства на восстановление этого имущества.
- Косвенный. Это ситуации, когда имущество полностью пришло в негодность, и после наступления страхового случая оно уже не подлежит восстановлению. Косвенный ущерб зачастую значительно превышает прямой. Не всегда такой ущерб попадает в основной страховой договор, иногда на него распространяются специальные виды страхования.
Ими являются:
а) вред;
б) противоправность поведения причинителя вреда;
в) причинная связь между противоправным поведением и вредом;
г) вина причинителя вреда. Впрочем, ГК допускает возможность возмещения вреда и при отсутствии вины причинителя вреда и даже возмещение вреда, причиненного правомерными действиями. Эти случаи могут иметь место, если они предусмотрены законом.
Вред, причиненный юридическому лицу, всегда будет носить имущественный характер. Вред, причиненный физическому лицу, может затрагивать как имущественную, так и личную сферу потерпевшего.
Например, в результате дорожно-транспортного происшествия вред может быть причинен не только автомашине потерпевшего, но и его здоровью. Однако, даже если вред причинен личности потерпевшего, данное страхование относится к разновидности не личного, а имущественного страхования, поскольку предметом страхования здесь выступает не жизнь и здоровье потерпевшего, а та имущественная ответственность, которую будет нести причинитель вреда перед потерпевшим.
Эта ответственность выразится в той денежной сумме, которую страхователь, выступающий в роли причинителя вреда, выплатит или должен будет выплатить потерпевшему в порядке привлечения к ответственности за причинение ему вреда.
Страхование ответственности за причиненный вред может быть как обязательным, так и добровольным. Видом обязательного страхования выступает обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
В роли страхователя при страховании риска ответственности за причинение вреда в принципе может выступить любое физическое и юридическое лицо по любому виду своей деятельности. Но совершенно очевидно, что данный вид страхования представляет интерес для тех лиц, деятельность которых чревата причинением вреда каким-то третьим лицам, что грозит обернуться крупными убытками для причинителя вреда.
По договору страхования риска ответственности за причинение вреда может быть застрахован риск ответственности не только самого страхователя, но и иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, но которое в то же время не является страхователем, в данной страховой конструкции будет выступать в роли застрахованного лица. В обязательстве вследствие причинения вреда данное лицо будет выступать в качестве лица, ответственного за причинение вреда.
В роли выгодоприобретателя выступает получатель страхового возмещения. Им в зависимости от принятой в данной стране модели страхования ответственности может быть либо сам страхователь, либо потерпевший.
Чтобы ситуация рассматривалась объективно, центр урегулирования убытков привлекает к работе аджастера, который считается независимым посредником. Этот специалист является гарантом справедливости процедуры по исполнению обязательств. У аджастера есть свои права. К примеру, он имеет возможность контролировать процесс, чтобы не было нарушения интересов страхователя.
Привлечение этого специалиста является преимуществом, поскольку в таких сделках встречается мошенничество. Причем как со стороны страховщика, так и со стороны страхователя. К примеру, нечестные компании при наступлении страхового случая, когда требуется выплата больших компенсаций, объявляют себя банкротом. Чтобы подобных ситуаций не встречалось, необходимо присутствие независимого эксперта.
Повышение эффективности урегулирования убытков
Согласно статистическим исследованиям в среднем страховые компании теряют около 20% своих клиентов в автостраховании, а в целом по всем видам страхования потери из-за недовольства результатами урегулировании убытков составляют не менее 4 — 6% страхователей .
Архипов А.П., Галахов Д.В. О направлениях развития страховых компаний в условиях трансформации рынка // Финансы, 2008, N 2.
Практически задачи и проблемы, связанные с урегулированием страховых убытков, могут быть эффективно решены на основе современных методов построения бизнес-процессов в сочетании с системным анализом и прогнозным моделированием процесса урегулирования убытков. Для того чтобы детально разобраться в сути предлагаемого подхода, необходимо определить и проанализировать очевидные на первые взгляд проблемы, которые испытывают сегодня страховщики, причины их возникновения и провести анализ взаимосвязей различных составляющих бизнес-процесса урегулирования убытков и их влияния на результат страховой деятельности.
На сегодняшний день службы урегулирования убытков сталкиваются со следующими проблемами:
- Недостаточно эффективное распределение выплатных дел между штатными и привлеченными аджастерами, связанное преимущественно с отсутствием или примитивностью процедуры сегментации убытков, основанной в большинстве компаний исключительно на величине заявленного убытка.
- Большое количество неавтоматизированных процедур, а также значительные затраты рабочего времени на администрирование.
- Рост страхового мошенничества.
- Противоречивость или недостаточность информации, поступающей в момент нотификации убытка и заносимой в базу данных страховой компании в процессе урегулирования .
Иевенко С., Клепиков К. Информация в страховании: необходимость и достаточность // Современные страховые технологии, 2009, февраль, N 1. С. 57 — 64; Иевенко С., Корогодски А. Оптимизация урегулирования: миф или реальность? // Атлас страхования, 2008, N 9. С. 11 — 13.
Следствием этих проблем являются две основных группы негативных последствий: (1) затягивание сроков урегулирования, в том числе и по тем видам страхования, где сроки установлены законодательно, и (2) более высокие темпы роста затрат на урегулирование, чем темпы роста подписанных страховых премий даже в докризисный период.
В самом деле, согласно данным Федеральной службы страхового надзора (Росстрахнадзора) количество жалоб, связанных с урегулированием убытков, в 2009 г. выросло на 66% по сравнению с аналогичным периодом 2008 г. При этом почти 90% всех жалоб поступило по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО), из них более половины — на несоблюдение сроков рассмотрения обращений и осуществления выплат.
Порядок урегулирования убытков по страхованию имущества сразу после наступления страхового случая:
- Сообщить о произошедшем случае в соответствующие инстанции и службы, а именно:
- При пожаре – в отдел Государственного пожарного надзора (ОГПН);
- При взрыве, утечке бытового газа – МЧС, газовая служба;
- При заливе – аварийная служба, функционирующая при эксплуатирующей организации (ЖЭУ и др.);
- При бедствиях стихийного характера – МЧС, служба гидрометеорологии и мониторинга окружающей среды (Росгидромет);
- При противоправных действиях (кража имущества, грабеж, преднамеренное повреждение застрахованных объектов) – полиция.
- Предпринять меры, направленные на уменьшение ущерба. При наличии возможности выполнить действия, позволяющие предотвратить причинение вреда застрахованному имуществу или спасти его в полном объеме.
- Сообщить о наступлении страхового случая в страховую компанию. Контактные номера единых диспетчерских центров по территории России для звонков с мобильных и городских телефонов указываются в договоре страхования и страховом полисе. Обращаем ваше внимание, что обращаться к страховщику необходимо при наступлении страхового случая, предусмотренного условиями договора.
- Обеспечить меры по сохранению картины произошедшего события. Постарайтесь сохранить поврежденное имущество и состояние жилого помещения в том виде, в котором оно оказалось после причинения ущерба.
Урегулирование убытков в страховании ОСАГО: нюансы
Отметим, что при обязательном страховании гражданской ответственности для оценки ущерба, понесённого клиентом, оформившим страхование, отделы урегулирования убытков сотрудничают с независимыми экспертами, что снижает вероятность неправомерного отказа в получении выплаты. Кроме того, привлечение сторонних экспертов при страховании ОСАГО позволяет выгодоприобретателю надеяться на полноценную компенсацию понесённого им ущерба.
С другой стороны, в некоторых компаниях, занимающихся данным страхованием, отделы урегулирования убытков расположены за сотни километров от региональных центров. В связи с этим в прошлом году почти в 10% случаев урегулирование убытков в страховании ОСАГО так и не было произведено, так как клиенты в буквальном смысле слова «не доехали» до выплатного центра.
Кроме того, частой причиной неполучения выплат по ОСАГО становятся также неправильно оформленные или несвоевременно поданные пострадавшим документы.
Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством
Расчет страховой премии. Правила оценки страховой стоимости
Страховое покрытие в страховании от огня и сопутствующих рисков может подразделяться на базовое (стандартное), расширенное и по дополнительным опасностям. Это позволяет применять разветвленную систему скидок и надбавок.
На применение скидок влияют следующие критерии:
а) наличие надлежащего оборудования, позволяющего осуществлять мероприятия по обнаружению и сообщению о пожаре;
б) наличие надлежащего оборудования и средств для реализации мероприятий по тушению пожара;
в) возможность организации территории для осуществления временного производства – актуально при расширении страхового покрытия в случае перерыва в процессе производства;
г) наличие (применение) франшизы, размер и вид применяемой франшизы;
д) благоприятное развитие событий в течение последних пяти страховых лет – благоприятная история убытков;
е) соответствующие технические и технологические особенности объектов, принимаемых на страхование (прежде всего зданий), и др.
Кто должен доказывать факт наступления страхового случая и размер ущерба?
В добровольных видах страхования ответственности бремя доказывания вины и расчет размера нанесенного ущерба лицом, застрахованным по договору страхования ответственности будет сторона, которая предъявляет требования о возмещении вреда к страхователю (застрахованному). Как правило, требования предъявляет потерпевшая сторона и именно ей уже помимо полученных убытков еще и необходимо доказывать факт наступления страхового случая, а так же размер нанесенного ущерба. Если исходить из того, что потерпевшей стороне при доказывании нанесенного ей ущерба придется вести разбирательства уже не с причинителем вреда, а со страховой компанией, штат юристов которой походит на маленькую армию, то получить выплату без особых на то оснований будет крайне проблематично.
Страхуя ответственность большинство компаний покупают не только полис страхования, но и фактически берут в наем при возникновении убытка хорошо обученных и практикующих юристов, которые будут во что бы то ни стало отстаивать интересы не столько застрахованного лица, а интересы собственной страховой компании. И выбирая кому доверить свою ответственность необходимо очень тщательно подходить к вопросу, так как при страховании, скажем, ответственности экспедитора можно потерять своего клиента только из-за действий юристов направленных на минимизацию убытка или даже на отказ в выплате.
Аналогичная ситуация с бременем сбора документов и доказывания размера убытков и в обязательном страховании, в особенности в ОСАГО. Единственное чем процесс упрощается, так это тем, что в большинстве случаев виновника определяют на месте или группа разбора в ГАИ, что существенно укорачивает время, затраченное на урегулирование убытков.