Ставка транспортного налога в Архангельской области на 2023 год
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставка транспортного налога в Архангельской области на 2023 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
Ставки транспортного налога в Архангельской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Архангельской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 6 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 12 |
| более 35 л.с. | 50 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 18 |
| более 50 л.с. | 36 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 14 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 24 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 75 |
| более 250 л.с. | 150 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 169 |
| более 100 л.с. | 338 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 135 |
| более 100 л.с. | 270 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 135 |
| более 100 л.с. | 270 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 25 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 40 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 65 |
| более 250 л.с. | 85 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. включительно | 37 |
| более 200 л.с. | 63 |
| более 0 л.с. | 25 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 169 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 122 |
Сроки оплаты налога для юридических лиц
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Расчет авансовых платежей за I квартал 2022 года
С 2021 года налоговые инспекции рассылают организациям сообщения с рассчитанными суммами транспортного налога. Но не нужно ждать информации от ИФНС, чтобы оплатить. Организации должны рассчитать транспортный налог самостоятельно, с учётом законов своего региона и сравнить расчёты с суммами из налоговой. Если ИФНС неправильно рассчитала налог, это можно оспорить в течение 10 дней с даты получения сообщения.
hidden>
Транспортный налог за 1 квартал 2022 г. нужно рассчитывать отдельно по каждому транспортному средству (ТС).
Авансовый платёж считают по формуле:
hidden>
Организации из Московской области с 2019 года принадлежит легковой автомобиль Ford Focus 2018 года выпуска, 150 л.с., бензин.
Рассчитаем авансовый платёж за 1 квартал 2022 г:
Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:
Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки
Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.
А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.
Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.
| Налог | 1 квартал | 2 квартал или полугодие | 3 квартал или 9 месяцев | 4 квартал или по итогам года | НПА |
|---|---|---|---|---|---|
| УСН* | Авансовый платёж за первый квартал — не позднее 25 апреля | Авансовый платёж за полугодие — не позднее 25 июля | Авансовый платёж за девять месяцев — не позднее 25 октября | Годовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 31 марта | ст. 346.21, 346.23 НК РФ |
| ЕСХН | — | Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля | — | Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 марта | ст. 346.9, 346.10 НК РФ |
| НДС** | Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительно | Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно | Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно | Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно | ст. 174 НК РФ |
| Налог на прибыль организаций, у которых отчётный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб.) | Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за первый квартал — не позднее 28 апреля. | Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за полугодие — не позднее 28 июля. | Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за девять месяцев — не позднее 28 октября. | Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта. | ст. 285, 286, 287, 289 НК РФ |
| Налог на имущество организаций | Не позднее 30 апреля. | Не позднее 31 июля. | Не позднее 31 октября. | Налог по итогам года — не позднее 1 марта. Годовая декларация — не позднее 30 марта. | ст. 383, 386 НК РФ |
| Годовая бухгалтерская отчётность | Не позднее 31 марта за предыдущий год | — | — | — | ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011 |
| Единая упрощённая декларация*** | Сдать не позднее 20 апреля | Сдать не позднее 20 июля | Сдать не позднее 20 октября | Сдать не позднее 20 января | ст. 80 НК РФ |
Транспортный налог для юридических лиц в 2022 году
Методика подсчета транспортного налога остается неизменной с 2003 года. В расчет принимается исключительно мощность двигателя: неспроста в народе его называют «налогом на лошадиные силы».
Регионы самостоятельно устанавливают коэффициенты, льготы и скидки. Базовые ставки, согласно Налоговому кодексу, такие: до 100 л.с. — 2,5 рубля за л.с., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 рубля, свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 рублей, свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 рублей и свыше 250 л.с. — 15 рублей. Тарифы могут быть увеличены региональными властями, но не более чем в 10 раз.
Во многих регионах установлены максимально возможные ставки транспортного налога. Например, в Москве при мощности свыше 250 л.с. придется платить 150 рублей за «лошадь». Для сравнения, на Чукотке и в Магаданской области — 30 и 36 рублей соответственно.
Как известно ключевая ставка Банка была повышена с 28 февраля до 20% годовых. От ключевой ставки ЦБ РФ (она же ставка рефинансирования) зависит размер пени, начисляемых за несвоевременную уплату налогов и взносов:
- до 30-го дня просрочки платежей организации исчисляют пени, исходя из 1/300 ставки рефинансирования, что с 28 февраля составляет 0,0667% (20%*1/300) в день или около 24,33% годовых;
- с 31-го дня — по 1/150 от ставки рефинансирования за каждый день. При ставке рефинансирования 20%, пени должны быть рассчитаны по ставке 0,133% за каждый день, что составляет около 48,67% годовых.
Понятно, что в условиях нестабильности не все налогоплательщики смогут выполнить обязательства по уплате налогов в срок.
Если у организации есть долговые обязательства перед иностранными взаимозависимыми лицами, указанные в п.2 ст.269 НК РФ , т.е. контролируемая задолженность и ее размер более чем в 3 раза (для банков и организаций, занимающихся лизинговой деятельностью, — более чем в 12,5 раза) превышает разницу между суммой активов и величиной обязательств этого налогоплательщика (собственный капитал) на последнее число отчетного (налогового) периода, то проценты по контролируемой задолженности в целях налога на прибыль нормируются (п.3-6 ст.269 НК РФ).
Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.
Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.
Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2021 необходимо уплатить до 1 декабря 2022 года.
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
ЮЛ, признанные плательщиками транспортного налога, рассчитывают самостоятельно и вносят авансовые платежи по итогам кварталов текущего года (не позднее 5 числа в мае, августе, ноябре).
Оставшаяся сумма выплачивается по окончании налогового года, но не позднее 1 марта.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:
- за 2022 год — не позднее 1 марта 2022 года
- за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
- за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
- за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
- за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| Организации, в которых среднесписочная численность работающих инвалидов составляет не менее 50 процентов от общей численности работающих. | статья 4 | 1) Сведения о среднесписочной численности работников; 2) Табель учета рабочего времени; 2) Документы, подтверждающие инвалидность работника; | 100 | % | льгота предоставляется в отношении транспортных средств в количестве, не превышающем среднесписочную численность инвалидов среди работников организации. | ЮЛ |
| Общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности, хозяйственные общества и товарищества. | статья 4 | Заявление | 100 | % | уставный капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций инвалидов, по всем видам деятельности, за исключением торговли алкогольной продукцией и табачными изделиями | ЮЛ |
| инвалиды I, II групп | статья 4 | льгота предоставляется на основании справки, подтверждающей факт установления инвалидности | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| участники Великой Отечественной войны, не имеющих инвалидности | статья 4 | льгота предоставляется на основании удостоверения участника Великой Отечественной войны | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| ветераны боевых действий | статья 4 | льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана боевых действий | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС | статья 4 | льгота предоставляется на основании удостоверения участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| граждане из подразделений особого риска | статья 4 | льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана (участника действий) подразделений особого риска | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида | статья 4 | свидетельства о рождении ребенка, справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, заверенной органами опеки и попечительства копии акта о назначении опекуна или попечителя | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| лица, достигшие возраста, необходимого для назначения пенсии в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», либо достигшие возраста соответственно 55 лет для мужчин и 50 лет для женщин, являющиеся опекунами признанных судом недееспособными инвалидов с детства | статья 4 | льгота предоставляется на основании паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации и подтверждающего достижение соответствующего возраста, удостоверения опекуна | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Организации, в которых среднесписочная численность работающих инвалидов составляет не менее 50 процентов от общей численности работающих. | статья 4 | 1) Сведения о среднесписочной численности работников; 2) Табель учета рабочего времени; 2) Документы, подтверждающие инвалидность работника; | 100 | % | льгота предоставляется в отношении транспортных средств в количестве, не превышающем среднесписочную численность инвалидов среди работников организации. | ЮЛ |
| Общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности, хозяйственные общества и товарищества. | статья 4 | Заявление | 100 | % | уставный капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций инвалидов, по всем видам деятельности, за исключением торговли алкогольной продукцией и табачными изделиями | ЮЛ |
| инвалиды I, II групп | статья 4 | льгота предоставляется на основании справки, подтверждающей факт установления инвалидности | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| участники Великой Отечественной войны, не имеющих инвалидности | статья 4 | льгота предоставляется на основании удостоверения участника Великой Отечественной войны | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| ветераны боевых действий | статья 4 | льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана боевых действий | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС | статья 4 | льгота предоставляется на основании удостоверения участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| граждане из подразделений особого риска | статья 4 | льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана (участника действий) подразделений особого риска | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида | статья 4 | свидетельства о рождении ребенка, справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, заверенной органами опеки и попечительства копии акта о назначении опекуна или попечителя | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
| лица, достигшие возраста, необходимого для назначения пенсии в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», либо достигшие возраста соответственно 55 лет для мужчин и 50 лет для женщин, являющиеся опекунами признанных судом недееспособными инвалидов с детства | статья 4 | льгота предоставляется на основании паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации и подтверждающего достижение соответствующего возраста, удостоверения опекуна | 980 | рублей | льгота предоставляется по письменному заявлению налогоплательщика — физического лица в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у налогоплательщика — физического лица права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям налоговая льгота льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика | ФЛ ИП |
Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
|
Мощность легкового автомобиля |
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях) |
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.
Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.
Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2018 необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.
Для юридических лиц
В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.
Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.
Сроки уплаты транспортного налога в Архангельской области на 2016 год.
|
Номер документа |
Дата документа |
Срок уплаты транспортного налога для физлиц |
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц |
|
112-16-ОЗ |
01.10.2002 |
Не позже 01.12.2017 г. |
Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 06.02 2017 года, идущего за налоговым периодом, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены не позже 5 мая, 5 августа и 5 ноября 2016 года. |
Ставки транспортного налога
Ставки транспортного налога Архангельская область 2019 года утверждает пропорционально тому, какой вес разрешен для отдельного грузовика, силе реактивной тяги, мощности мотора при исчислении на 1 л.с. либо одной регистровой тонне ТС. Показатель зависит от типа машины.
В таблице указаны тарифы по дорожному сбору в 2019 году в Архангельске и близлежащих административных центрах.
| Вид ТС | Тариф сбора, руб. |
| Легковой автотранспорт, мощность двигателя: | |
| до 100 л.с., до 73,55 кВт | 14 |
| 101-150 л.с., 73,56-110,33 кВт | 25 |
| 151-200 л.с., 110,34-147,1 кВт | 50 |
| 201-250 л.с., 147,2-183,9 кВт | 75 |
| 251 | 150 |
| Мототранспорт, мощность двигателя: | |
| до 20 л.с., до 14,7 кВт | 6 |
| 21-36 л.с., 14,8-26,47 кВт | 12 |
| 37 | 50 |
| Автобусы, мощность двигателя: | |
| до 200 л.с., до 147,1 кВт | 38 |
| 201 | 66 |
| Грузовики, мощность двигателя: | |
| до 100 л.с., до 73,55 кВт | 25 |
| 101-150 л.с., 73,56-110,33 кВт | 40 |
| 151-200 л.с., 110,34-147,1 кВт | 50 |
| 201-250 л.с., 147,2-183,9 кВт | 65 |
| 251 л.с., 184 | 85 |
| Прочий самоходный ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, автосани, мощность двигателя: | |
| до 50 л.с., до 36,77 кВт | 19 |
| 51 | 37 |
| Катера, мотолодки и прочие водные ТС, мощность двигателя: | |
| до 100 л.с., до 73,55 кВт | 26 |
| 101 | 52 |
| Яхты, прочие парусно-мотосуда, мощность двигателя: | |
| до 100 л.с., до 73,55 кВт | 140 |
| 101 | 281 |
| Гидроциклы, мощность двигателя: | |
| до 100 л.с., до 73,55 кВт | 176 |
| 101 | 352 |
| Буксируемые судна, для которых определяется валовая вместимость, регистровая т валовой вместимости | 71 |
| Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда с двигателями | 176 |
| Самолеты с реактивными двигателями | 127 |
| Прочие водно-воздушные ТС без двигателей | 1011 |
Транспортный налог для физических лиц
Внесение налоговых средств по дорожному сбору для обычных граждан проще, чем для предприятий. Ставки для обычных граждан и организаций одинаковы и закреплены законом. Но для физлиц применяется больше льгот.
Несмотря на это, государственные власти с 2006 года рассматривали законопроект об отмене сбора на ТС. Но до сих пор в 2019 году пошлина обязательна к уплате. Почему решили оставить налог для обязательной оплаты, объяснило Министерство транспорта. По словам министра, отмена дорожного сбора грозит ухудшением состояния дорожного покрытия, так как ремонтируются магистрали и городские дороги засчет налоговых средств.
Поэтому в 2019 году сбор действителен, обязателен к уплате. А несвоевременное внесение средств либо полная неуплата карается штрафом.
Типы транспорта, освобождённого от обязанности уплаты налога
Владельцы некоторых видов транспортных средств освобождаются от уплаты обязательных пошлин. К ним относятся:
- лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 л.с.;
- весельные лодки;
- автомобили, переоборудованные под нужды людей с особыми потребностями, а также машины с мощностью двигателя до 100 л. с., которые были приобретены органами социальной защиты;
- промысловые речные и морские суда;
- коммерческий водный транспорт, принадлежащий ИП или юридическому лицу в Архангельске, использующийся для перевозки людей;
- сельскохозяйственная техника, которая задействована в занятиях основной хозяйственной деятельностью;
- транспорт, пребывающий в оперативном управлении федеральных и местных органах власти в Архангельске, где предусмотрена военная или аналогичная служба;
- если транспортное средство находится в угоне, о чём внесена запись в общую базу данных ГИБДД;
- воздушный транспорт санитарной авиации;
- суда, которые числятся в Международном реестре;
- платформы, буровые вышки.
Транспортный налог: как он уменьшается
Если автомобиль уже имеется, за 2022 год снизить сумму не получится. Обратитесь за льготами. Хотите платить меньше, но не купили авто? Есть шанс тщательнее подойти к выбору транспорта.
Используя калькулятор проверяйте, какой будет налоговая ставка с учетом параметров автомобиля. Всего одна лошадиная сила может поднять её практически вдвое в вашем регионе.
Прежде чем делать покупку, убедитесь, что ваш транспорт не был включен в список дорогостоящих автомобилей. Если речь о дорогой машине, переплата может быть весьма большой – составлять десятки тысяч. Калькулятор это только подтвердит.
Для продавца также могут быть риски. Если покупатель не переоформил документы в срок, уведомления из налоговой будут приходить старому владельцу, который уже не имеет к автомобилю никакого отношения.
Обязательно следите за суммой в уведомлениях. Если у вас имеется личный кабинет, уведомления будут направляться только туда. Потому если сроки подошли, а его нет, проверяйте сами. Если пропустите, это уже будет серьезной проблемой. Документы обычно приходят за месяц до внесения оплаты. Там же информация о дате и реквизитам.
По каким-то причинам бумага может не прийти. Когда в оговоренные сроки это не произошло, обратитесь к налоговикам. А получив документ, проверьте корректность реквизитов вашего авто. Возможно, произошла ошибка, которая повлияла на сумму вносимого налога. Иногда сумма может быть такой высокой, потому что после переезда налог начисляется от двух регионов. Если убрать эту ошибку, сможете уменьшить размер налога и совершить уплату по более выгодному тарифу.
Последствия неуплаты налогов
Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:
- Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
- Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
- Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
- Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.